El Asistente de Planificación Fiscal es una calculadora que te permite comparar tu carga fiscal actual como Monotributista con la que tendrías como Responsable Inscripto (RI). El objetivo es que puedas decidir con datos concretos si te conviene hacer la transición.
Con esta herramienta podés:
💡 Concepto clave: Monotributo vs. RI El Monotributo es un régimen simplificado: pagás una cuota fija mensual que incluye IVA, Ganancias y jubilación. El Responsable Inscripto paga cada impuesto por separado: IVA (21%), Ganancias (25% sobre utilidad) e Ingresos Brutos (2-3.5% según provincia). Si facturás mucho, el RI puede ser más barato; si facturás poco, el Monotributo suele convenir.
Esta herramienta es ideal para:
⚠️ Herramienta orientativa Esta calculadora es una estimación simplificada. El sistema tributario argentino es complejo y tiene muchas variables (deducciones, escalas, retenciones, etc.). Usala como guía, pero siempre consultá a un contador antes de tomar decisiones.
Al abrir la herramienta, se cargan datos de ejemplo. Vas a ver esta estructura:
💡 Pasos básicos para usar la herramienta
1. Cargá tus datos (ingresos, gastos, categoría, provincia).
2. Hacé clic en 📊 Calcular.
3. Leé las 4 tarjetas de resultados y la recomendación.
4. Seguí el checklist para la transición.
5. Generá el PDF para guardar o compartir con tu contador.
El formulario tiene 6 campos. Te explico cada uno:
| # | Campo | Qué poner | Ejemplo |
|---|---|---|---|
| 1 | Ingresos Brutos Mensuales | Tu facturación promedio mensual (antes de impuestos). | $5.000.000 |
| 2 | Gastos Deducibles Anuales | Total de gastos deducibles del año (insumos, alquiler, servicios, etc.). | $30.000.000 |
| 3 | Categoría de Monotributo | La categoría en la que estás actualmente (A a K). | H |
| 4 | Provincia | Tu jurisdicción para el cálculo de Ingresos Brutos. | Córdoba |
| 5 | Actividad / Rubro | Tu tipo de actividad. Afecta la alícuota de IVA en algunos casos. | Servicios |
| 6 | Cantidad de Empleados | Si tenés personal en relación de dependencia. | 1 |
💡 Cómo estimar tus ingresos brutos Sumá todas tus facturas de los últimos 3 meses y dividí por 3. Eso te da un promedio realista. Si tu facturación varía mucho, usá el promedio de los últimos 6 meses.
Las categorías van de la A (la más baja) a la K (la más alta). Cada una tiene un límite de facturación anual y una cuota mensual.
💡 Valores actualizados a Agosto 2026 Los valores pueden cambiar semestralmente. Consultá siempre con tu contador o en el sitio oficial de ARCA (ex AFIP) para tener los valores vigentes.
La herramienta compara 2 escenarios usando los impuestos correspondientes a cada uno:
| Impuesto | Alícuota / Base | Cómo se calcula |
|---|---|---|
| IVA | 21% (o 10.5% para algunas actividades) | IVA sobre ventas − IVA sobre compras (neto a pagar). |
| Ganancias | 25% sobre utilidad | (Ingresos anuales − Gastos deducibles) × 25%. |
| Ingresos Brutos | 2% a 3.5% según provincia | Facturación anual × alícuota provincial. |
| Cargas sociales | ~$80.000 por empleado/mes | Solo si tenés empleados en relación de dependencia. |
💡 Alícuotas de IIBB por provincia CABA: 3.5% · Buenos Aires: 3.0% · Córdoba: 2.5% · Santa Fe: 2.8% · Mendoza: 2.2% · Otras: 2.0%. Son alícuotas promedio para actividades de servicios y comercio.
Después de calcular, vas a ver 4 tarjetas con los resultados principales:
| Diferencia | Significado |
|---|---|
| Positiva (+) | Como RI pagarías más que como Monotributista. Es un sobrecosto. |
| Negativa (−) | Como RI pagarías menos. Es un ahorro real. |
| Cero (0) | Es indiferente fiscalmente. La decisión depende de otros factores (clientes, proyección). |
La herramienta recomienda una de estas 3 opciones según tus datos:
Si la recomendación es Cambiar o Evaluar, la herramienta genera un checklist con los 8 pasos para hacer la transición correctamente.
| Estado | Significado |
|---|---|
| ✅ hecho | La herramienta detectó que este paso ya está cubierto por tu situación. |
| ⏳ pendiente | Este paso lo tenés que hacer vos. Requiere acción concreta. |
⚠️ El checklist es orientativo Los pasos pueden variar según tu situación particular. Algunos pasos se pueden hacer en paralelo y otros tienen plazos específicos. Consultá con un contador para armar tu plan de transición personalizado.
El gráfico compara las dos cargas fiscales anuales en un gráfico de barras simple. Tiene solo 2 barras:
| Barra | Representa | Color |
|---|---|---|
| 🔵 | Monotributo actual | Azul |
| 🟠 | Responsable Inscripto proyectado | Naranja |
💡 Truco visual Al pasar el mouse sobre cada barra, el tooltip te muestra el valor exacto de la carga fiscal anual. Es útil para comparar con precisión.
Debajo del gráfico hay un bloque llamado Análisis detallado que desglosa los cálculos:
💡 Por qué es útil el desglose Te permite ver qué impuesto pesa más en tu caso particular. Por ejemplo, si el IVA neto es muy alto, podés buscar más gastos deducibles. Si Ingresos Brutos es alto, quizás te convenga analizar tu régimen provincial.
Imaginate que sos un consultor de sistemas en Córdoba y estos son tus datos:
| Dato | Valor |
|---|---|
| Ingresos mensuales | $5.000.000 |
| Gastos deducibles anuales | $30.000.000 |
| Categoría actual | H |
| Provincia | Córdoba (2.5%) |
| Actividad | Servicios |
| Empleados | 1 |
| Métrica | Valor | Interpretación |
|---|---|---|
| Carga actual (Monotributo) | $9.369.963 | Cuota H + IIBB reducido |
| Carga proyectada (RI) | $5.950.790 | IVA + Ganancias + IIBB + cargas sociales |
| Diferencia | −$3.419.173 | Ahorro anual de casi $3,4M si cambia |
| Recomendación | ✅ Cambiar | Supera el límite Y el RI es más barato |
💡 Nota importante sobre el ejemplo Con ingresos de $5M/mes ($60M anuales) en categoría H (hasta $81,9M), no superás el límite de tu categoría. Pero la herramienta puede detectar que como RI pagarías menos gracias a las deducciones. En ese caso la recomendación sería "Cambiar" aunque no estés obligado. Este es el tipo de decisión estratégica que la herramienta te ayuda a evaluar.
| Impuesto | Monto anual |
|---|---|
| IVA neto | $1.890.000 |
| Ganancias (25%) | $1.500.000 |
| Ingresos Brutos (Córdoba) | $1.500.000 |
| Cargas sociales (1 empleado) | $960.000 |
| Total RI | $5.850.000 |
💡 Análisis de sensibilidad Si tu facturación es más baja, el resultado puede invertirse. Probá distintos valores en el formulario para ver a partir de qué nivel te conviene el cambio.
Para guardar el análisis o compartirlo con tu contador:
ℹ️ Qué incluye el PDF El informe incluye: encabezado con fecha, las 4 tarjetas de resultados, la recomendación detallada con el desglose de impuestos, el checklist completo, el gráfico comparativo y la descripción resumida con los datos clave.
💡 Buen uso Llevá el PDF a tu contador. Es una excelente base para iniciar la conversación y aprovechar mejor la reunión. También podés guardarlo como respaldo de tu análisis.
El cálculo de Ganancias e IVA depende fuertemente de los gastos deducibles. Si subestimás los gastos, sobreestimarás la carga de RI. Revisá tus registros contables.
Las alícuotas y categorías cambian. Volvé a usar la herramienta cada 6 meses para mantener el análisis actualizado.
Simulá distintos niveles de facturación (por ejemplo, si crecés un 20% anual) para ver en qué punto te conviene más el cambio.
Si importás mercadería, esa herramienta te da los costos reales. Esos costos son parte de tus gastos deducibles para el cálculo de Ganancias.
Es la mejor forma de tener una conversación productiva. El contador puede validar los números y agregar variables que la herramienta no considera.
La transición de Monotributo a RI tiene costos operativos (contabilidad, sistemas, capacitación). Considerá esos costos antes de decidir.
Como RI, tus precios incluirán IVA explícito. Algunos clientes particulares pueden no estar dispuestos a pagarlo. Evalualo antes del cambio.
Cada provincia tiene sus propias alícuotas y regímenes de IIBB. Si operás en varias jurisdicciones, el cálculo es más complejo.
Un PDF por trimestre te da un historial de cómo evolucionó tu análisis. Útil para ver tendencias y para auditorías.
Esta herramienta es orientativa. Las decisiones fiscales tienen consecuencias legales y financieras importantes. Un contador te ahorra tiempo, dinero y problemas.
🎯 Objetivo final Después de usar esta herramienta, vas a tener claridad sobre tu mejor opción fiscal y una hoja de ruta para tomar la decisión correcta en el momento adecuado. Eso te puede ahorrar millones de pesos al año.